Вопросы про налоги и налоговый вычет

ВНИМАНИЕ! Прежде чем задавать вопрос о налоговом вычете (как при покупке, так и при продаже жилья), НЕОБХОДИМО ознакомиться со статьями 217.1 и 220 НК РФ.
зы все вопросы про неполную сумму в договоре идут на снос

Калькулятор зарплаты и прогрессии НДФЛ

С 2025 года, согласно правительственному законопроекту, НДФЛ работников будет считаться по-другому. Калькулятор РБК рассчитает, сколько вы должны будете заплатить налога по пятиступенчатой шкале НДФЛ без учета налоговых вычетов
https://www.rbc.ru/finances/11/06/2024/ ... rom_main_2

Внесудебное взыскание долгов перед бюджетом предложено распространить на всех физлиц
https://www.kommersant.ru/doc/6790864?from=glavnoe_1
Ещё не закон, но возможно всё.

Добрый день. Может кто сталкивался и подскажет. Хочу взять беспроцентный кредит у работодателя на покупку квартиры, попадаю на налог с материальной выгоды, который с этого года опять начал действовать. Может этот налог как-то можно обойти? Налоговый вычет на покупку жилья уже получала (правда меньше 260 т р), поэтому с этим условием, видимо, пролетаю.

VTV писал(а) 26 авг 2024, 08:01Налоговый вычет на покупку жилья уже получала (правда меньше 260 т р), поэтому с этим условием, видимо, пролетаю.

Если я не ошибаюсь, то это единственное основание (получение основного имущественного вычета на объект). Но можно попробовать сходить в налоговую и получить консультацию там.

Госдума приняла закон об отмене НДФЛ для граждан, взявших до 2025 года жилищный кредит
Госдума приняла во втором и третьем чтении закон, который в числе прочего освобождает граждан, взявших до 2025 года жилищный кредит, от уплаты НДФЛ с материальной выгоды, возникшей в связи с экономией по процентам, сообщает «РИА Новости».

Так, одна из поправок освобождает от НДФЛ доходы в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах по договору жилищного кредита. Льгота касается кредитов и займов на строительство или приобретение жилья; приобретение земельных участков под этим жильем и участков для ИЖС; либо на рефинансирование (перекредитование) таких кредитов или займов.

Льготу можно получить при соблюдении двух условий – кредитный договор должен быть заключен до 31 декабря 2024 года включительно, также у заемщика должно быть подтвержденное налоговым органом право на имущественный налоговый вычет на строительство или приобретение жилья.

Материальная выгода возникает, когда проценты по жилищному кредиту составляют меньше двух третей ключевой ставки Банка России.
Читать полностью:https://www.irn.ru/news/158340.html

Shuran писал(а) 22 окт 2024, 17:27Госдума приняла закон об отмене НДФЛ для граждан, взявших до 2025 года жилищный кредит
Госдума приняла во втором и третьем чтении закон, который в числе прочего освобождает граждан, взявших до 2025 года жилищный кредит, от уплаты НДФЛ с материальной выгоды, возникшей в связи с экономией по процентам, сообщает «РИА Новости».

Так, одна из поправок освобождает от НДФЛ доходы в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах по договору жилищного кредита. Льгота касается кредитов и займов на строительство или приобретение жилья; приобретение земельных участков под этим жильем и участков для ИЖС; либо на рефинансирование (перекредитование) таких кредитов или займов.

Льготу можно получить при соблюдении двух условий – кредитный договор должен быть заключен до 31 декабря 2024 года включительно, также у заемщика должно быть подтвержденное налоговым органом право на имущественный налоговый вычет на строительство или приобретение жилья.

Материальная выгода возникает, когда проценты по жилищному кредиту составляют меньше двух третей ключевой ставки Банка России.
Читать полностью:https://www.irn.ru/news/158340.html

Это касается только людей, которые продадут это жилье? Или даже тех кто просто платит ипотеку (например со ставкой 0.1%)? Кто в теме?)

PlanB писал(а) 22 окт 2024, 22:11 Это касается только людей, которые продадут это жилье? Или даже тех кто просто платит ипотеку (например со ставкой 0.1%)? Кто в теме?)

Продавцы-то при чем? Речь про ипотечников онли, в посл абзаце написано что есть мат выгода

PlanB с ипотеки 0,1% не нужно будет оплачивать ндфл на мат выгоду если не брался вычет на приобретение, если вычет был, то

dapredator писал(а) 23 окт 2024, 04:47PlanB с ипотеки 0,1% не нужно будет оплачивать ндфл на мат выгоду если не брался вычет на приобретение, если вычет был, то

У меня не было. Но чисто ради интереса: если допустим кто-то брал вычет, то налог какой будет (на материальную выгоду)?

PlanB писал(а) 23 окт 2024, 13:59 У меня не было. Но чисто ради интереса: если допустим кто-то брал вычет, то налог какой будет (на материальную выгоду)?

https://www.klerk.ru/tool/lucre/

PlanB писал(а) 23 окт 2024, 13:59 то налог какой будет (на материальную выгоду)?

гуглить не пробовал?

dapredator писал(а) 23 окт 2024, 04:47PlanB с ипотеки 0,1% не нужно будет оплачивать ндфл на мат выгоду если не брался вычет на приобретение, если вычет был, то

Не совсем понимаю Вас, почему только если не брался вычет?
Вроде в НК РФ "Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды" в части кредитов написано следующее:
1. если иное не предусмотрено настоящим подпунктом, материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, при соблюдении в отношении такой экономии хотя бы одного из следующих условий :

- соответствующие заемные (кредитные) средства получены налогоплательщиком от организации или индивидуального предпринимателя, которые признаны взаимозависимым лицом по отношению к налогоплательщику либо с которыми налогоплательщик состоит в трудовых отношениях;
- соответствующие заемные (кредитные) средства получены налогоплательщиком от организации или индивидуального предпринимателя, которые признаны взаимозависимым лицом по отношению к работодателю налогоплательщика;
- такая экономия фактически является материальной помощью либо формой встречного исполнения организацией или индивидуальным предпринимателем обязательства перед налогоплательщиком, в том числе оплатой (вознаграждением) за поставленные налогоплательщиком товары (выполненные работы, оказанные услуги).

Т. Е. Если с банком кроме кредита никаких отношений нет, то и налога быть не должно. Или я что-то не догоняю?
Славик, я чот очкую

denisandr писал(а) 23 окт 2024, 23:03Т. Е. Если с банком кроме кредита никаких отношений нет, то и налога быть не должно. Или я что-то не догоняю?

так было до августа этого года, а потом приняли 259-фз и 212 нк рф дополнили следующими абзацами (касается доходов с 1 янв 2024 - задним числом) https://www.consultant.ru/document/cons ... /#dst26480 :

Не признается доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, независимо от соблюдения условий, указанных в абзацах втором и третьем настоящего подпункта:

...

материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование кредитными средствами в части, относящейся к средствам, предоставленным на условиях программ государственной поддержки, предусмотренных законодательными актами Российской Федерации, актами Президента Российской Федерации и (или) актами Правительства Российской Федерации, которыми в том числе определяется порядок возмещения лицам, предоставившим соответствующие средства, недополученных доходов по соответствующим займам (кредитам) (далее в целях настоящей статьи - государственные программы), если иное не установлено настоящим подпунктом.

т.е. кто взял ровно по ставке госпрограмм - выдыхают, а дальше как раз для ипотечников со ставками ниже госпрограмм:

Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование кредитными средствами в части, относящейся к средствам, предоставленным на условиях государственных программ, в случае, если сумма процентов за пользование кредитными средствами, выраженными в рублях, исчислена исходя из двух третей минимального значения ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации из действовавших на дату заключения налогоплательщиком договора о предоставлении кредитных средств (в случае изменения ставки процентов по такому договору - на дату последнего такого изменения) и на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, превышает сумму процентов, исчисленную исходя из условий договора, признается доходом налогоплательщика в части разницы между суммой процентов, исчисленной исходя из ставки, предусмотренной соответствующей государственной программой, и суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора;

ну а пп.1 начинается с

1) если иное не предусмотрено настоящим подпунктом,

т.е., как я понимаю, для 0,1% ипотечников в этом подпункте буквально таки предусмотрено иное, нежели взаимозависимость и труд отношения.

также теперь четко прописано, что налог базой в этих случаях будет разница между госпрограммой и фактич ставкой в договоре:

Налоговая база по доходу в виде материальной выгоды, указанной в абзаце девятом подпункта 1 пункта 1 настоящей статьи, определяется как превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, исчисленной исходя из ставки, предусмотренной соответствующей государственной программой, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора;

но 100% уверенности что так и будет пока нет - раньше, в 22г, когда была 0,1 ипотека, была куча писем минфина, что мат выгода - это когда есть взаимозависимость или труд отношения, новые абзацы по 259-фз все запутали, ведь теперь их смысл как бы для всех - какая разница, работаешь ли ты в сбере или не работаешь, если получил ставку ниже госпрограммы) плюс октябрьские "смягчающие" правки вполне логичны после августовского ужесточения, но все равно в пролете будут те, кто уже не имел права на вычет. как минимум, надо подождать внесения всех октябрьских правок в 212 нк рф. как макс, писать в минфин/свою налогововую за разъяснением потом, если права на вычет уже не было

нашел еще такое https://glavkniga.ru/calculators/material_benefit

Есть официальные письма Минфина и ФНС о том, что матвыгода по займам, полученным на приобретение жилья и / или земельного участка, не возникает в 2024 г. у физлиц, имеющих подтверждение права на получение имущественного вычета за указанный год (Письмо ФНС от 25.09.2024 № БС-4-11/10885@ (вместе с Письмом Минфина от 18.09.2024 № 03-04-07/89666)).

прочитав новость по отмене НДФЛ возник вопрос (понимаю, что лучше дождаться оф правок в НК РФ) по следующей ситуации:
1. есть ипотека 0,01% взята в 2022 году (взята на меня до брака)
2. есть ипотека по господдержке 6,1% взята в 2023 году (взята на жену после заключения брака)
3. квартира с 0,01% сдается в 2026
4. квартира с 6,1% сдалась.

если я в январе 2025 года подам документы на получение имущественного налогового вычета на квартиру, которая сдалась, и получу его, то по ипотеке 0,01% у меня таким образом пропадет одно из условий для получения льготы, освобождающей от уплаты НДФЛ с мат выгоды?

и в целом правильно ли я понимаю, что для ипотечников с 0,1 и т.п. ставками избежать НДФЛ на мат выгоду можно только одним способом - не брать имущественный налоговый вычет до момента полного погашения ипотеки?