Вопросы про налоги и налоговый вычет

Сообщение **Shuran** » 16 сен 2015, 13:13

ВНИМАНИЕ! Прежде чем задавать вопрос о налоговом вычете (как при покупке, так и при продаже жилья), НЕОБХОДИМО ознакомиться со статьями 217.1 и 220 НК РФ.
зы все вопросы про неполную сумму в договоре идут на снос

leshij · Сообщение **leshij** » 21 фев 2023, 18:41

Родственница, неработающая пенсионерка в июне 2021г. купила однушку в Москве. В феврале 2022г. продала другую кв-ру, полученную в 2020г по наследству (т.е. срок владения этой кв-рой меньше 3-х лет, плюс в этой ситуации проданное жильё оказывается не единственным => насчитанный ей налог почти 500т.р. Вопрос: можно ли получить налоговый вычет на покупку кв-ры в 2021г, и использовать его для возврата 260 т.р. из подлежащего оплате налога в 500т.р.
Я прочитал абз. 4, п. 3, ст. 210 НК РФ и п. 10, ст.220 НК РФ и предложил ей подать в этом (2023) году декларацию 3-НДФЛ за 2022г и оплатить налог в 500т.р., а в следующем 2024 году снова подать декларацию 3-НДФЛ за 2023 год и потребовать вычет на покупку жилья сделанную в 2021г. Поскольку у пенсов есть такая опция: «имущественные налоговые вычеты, ……, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов», то на мой взгляд, налоговая в 2024г. должна посмотреть выплаты пенса в 2020-2023, увидеть платеж в 2023г 3-НДФЛ 500т.р., принять заявление на вычет на покупку кв-ры в 2021г. и вернуть пенсу 260т.р. из заплаченного им 3-НДФЛ в 2023. Однако смущает фраза: «непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». Как налоговая определяет период «в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов»? Как год покупки кв-ры (2021, и тогда у пенса нет никаких платежей 3-НДФЛ за 3 предшествующих года 2018-2020, и никакой возврат 260т.р. ему не светит)? Или как год, в котором пенс заявил о своем праве на вычет на покупку кв-ры (т.е в нашем случае 2024г и тогда пенс может вернуть 260т.р. по описанному выше алгоритму)?
Кто-нибудь сталкивался с подобными задачами? Как их удавалось решить?

PS Не пинайте если это баян, я глубоко не копал, мне до пенсии далеко

, но помочь родне надо))

Сообщение **Shuran** » 21 фев 2023, 20:20

leshij писал(а) 21 фев 2023, 18:41Вопрос: можно ли получить налоговый вычет на покупку кв-ры в 2021г, и использовать его для возврата 260 т.р. из подлежащего оплате налога в 500т.р.

можно, подавать щас декл за 22 и одновременно на вычет, к уплате будет 240 тыр, про декл за 23г какой-то бред, если право на вычет есть, то воспользоваться им можно хоть через 20 лет

Отправлено спустя 17 секунд:

leshij писал(а) 21 фев 2023, 18:41Как год покупки кв-ры (2021, и тогда у пенса нет никаких платежей 3-НДФЛ за 3 предшествующих года 2018-2020, и никакой возврат 260т.р. ему не светит)? Или как год, в котором пенс заявил о своем праве на вычет на покупку кв-ры (т.е в нашем случае 2024г и тогда пенс может вернуть 260т.р. по описанному выше алгоритму)?

это гуглится, ликбеза тут нет

Striker · Сообщение **Striker** » 08 мар 2023, 07:52

Кто нибудь знает как подавать 3 НДФЛ при продаже кв и покупке бОльшей в одном налоговом периоде ? (для семей с двумя детьми)

Думал в декларацию добавят новый пункт, например в раздел вычетов, ничего не изменилось.

Striker · Сообщение **Striker** » 03 апр 2023, 07:25

Striker писал(а) 08 мар 2023, 07:52Кто нибудь знает как подавать 3 НДФЛ при продаже кв и покупке бОльшей в одном налоговом периоде ? (для семей с двумя детьми)

Думал в декларацию добавят новый пункт, например в раздел вычетов, ничего не изменилось.

Отвечаю сам себе. При соблюдении всех условий п 2.1 ст. 217.1 декларацию подавать не нужно.
В случае получения уведомления о необходимости подачи декларации писать обращение в свободной форме в налоговую приложив все документы (договор покупки бОльшей кв, св-ва о рождении детей)

ManInBlack · Сообщение **ManInBlack** » 25 апр 2023, 19:31

Здравствуйте, покупал по ДДУ квартиру, продавал по ДКП.
1. был агентский договор от застройщика на подбор квартиры.
2. Было уменьшение площади на 0,5 метра.

Примет ли налоговая затраты на агентский договор?
Смотрит ли налоговая на уменьшение площади? (надо ли показывать возврат за 0,5 метра).

Спасибо.
Ps гуглил

Сообщение **Shuran** » 25 апр 2023, 19:57

ManInBlack писал(а) 25 апр 2023, 19:31Ps гуглил

и? по 1му вопросу есть разные мнения, видел и противоположные письма минфина, в теме есть, проще в налоговую написать, чо на месте думает конкретный вася, скорее нет, чем да. по 2му очевидно, что при подаче декларации будет указываться уменьшенная цена хаты в расходах. или вы хотели возврат как доход показать?)

ManInBlack · Сообщение **ManInBlack** » 25 апр 2023, 20:05

Shuran писал(а) 25 апр 2023, 19:57 и? по 1му вопросу есть разные мнения, видел и противоположные письма минфина, проще в налоговую написать, чо на месте думает конкретный вася. по 2му очевидно, что при подаче декларации будет указываться уменьшенная цена хаты в расходах. или вы хотели возврат как доход показать?)

Shuran, по п. 2 не очень понял. У меня 2 варианта:1) показывать как расход стоимость в ДДУ 2) показывать стоимость ДДУ и говорить , что часть средств мне вернули ( тем самым увеличивая налогооблагаемую базу)

Сообщение **Shuran** » 25 апр 2023, 20:07

ManInBlack писал(а) 25 апр 2023, 20:05 У меня 2 варианта:1) показывать как расход стоимость в ДДУ 2) показывать стоимость ДДД и говорить , что часть средств мне вернули ( тем самым увеличивая налогооблагаемую базу)

вариант 1, показать расход, в апп пишется площадь по обмерам и итоговая сумма тоже обычно, знач с учетом возврата. вам же хата дешевле обошлась по итогу

nightjar · Сообщение **nightjar** » 25 апр 2023, 21:28

ManInBlack, сегодня только сидел в личном кабинете с декларацией. Там требуют Акт приемки в качестве обязательного документа, т.е. только окончательная цена по обмерам. Что касается агентского договора, возможно, лучше не писать в налоговую, а просто молча включить эту сумму в расходы и приложить документ с квитанцией. А там разберутся, принять это за расход или нет. Будете недовольны - тогда уже решите, писать ли обращение с письмом минфина.

Сообщение **Shuran** » 18 май 2023, 14:36

Госдума приняла закон об освобождении от НДФЛ семей с детьми при продаже земельного участка с домом
Госдума приняла во втором и третьем чтении закон об освобождении от НДФЛ семей с двумя и более детьми при продаже земельных участков с расположенными на них жилыми домами и хозяйственными постройками независимо от срока владения ими, сообщает РИА «Новости».

Сейчас по общему правилу граждане освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц при продаже недвижимости, срок владения которой превышает три года. Аналогичная льгота касается и единственного жилья. В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимости для получения этой льготы составляет 5 лет.

При этом граждане, у которых двое и более детей в возрасте до 18 лет, а если это студенты-очники, то до 24 лет, при продаже комнаты, квартиры или жилого дома либо их частей, а также доли в жилом помещении освобождены от НДФЛ независимо от срока владения при условии приобретения в том же году другого жилья.

Новый закон освобождает от налога семьи при продаже земельного участка и расположенных на нем хозяйственных строений и (или) сооружений, если они продаются одновременно с находящимся на нем жилым помещением, независимо от срока владения. При этом полученные от такой продажи доходы не должны использоваться в предпринимательской деятельности.

Субъекты РФ своими законами смогут устанавливать предельный размер площади земельного участка, доходы от продажи которого освобождаются от налогообложения.

Закон должен вступить в силу со дня официального опубликования, а его положения распространяться на доходы, полученные начиная с налогового периода 2023 года.
Читать полностью: https://www.irn.ru/news/152546.html

Сообщение **Shuran** » 29 май 2023, 14:56

Президент России Владимир Путин подписал закон об освобождении от НДФЛ семей с двумя и более детьми при продаже земельных участков с расположенными на них жилыми домами и хозяйственными постройками независимо от срока владения ими. Документ опубликован на официальном портале правовой информации.
Читать полностью: https://www.irn.ru/news/152671.html

Сосед из Эдема

В прошлом году продал инвестхату и отразил в 3-НДФЛ доходы от ее продажи. Там же заявил налоговый вычет в виде расходов, связанных с приобретением хаты.
В состав расходов наряду с ценой ДДУ из спортивного интереса также были включены:
- стоимость агентских услуг Метриума
- плата нотариусу за согласие супруги на заключение ДДУ
- госпошлина за регистрацию ДДУ и за регистрацию соба.
Камералка 3-НДФЛ на днях завершилась, нарушений не установлено. Начисления и вычеты отражены в ЕНС.
Следует отметить, что у меня сальдо по 3-НДФЛ было к уплате. Вполне вероятно, что если бы оно было к возврату, проверка вычетов проводилась бы более скурпулёзно.

ЕленаЛям

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, должны ли сведения о правах по дду отображаться в личном кабинете налогоплательщика и на сайте госуслуги? Купили квартиру по дду, а данных об этом в лк нет. Выписку о переходе прав по дду получили несколько месяцев назад.

СергБ · Сообщение **СергБ** » 08 июл 2023, 18:59

ЕленаЛям писал(а) 07 июл 2023, 19:18Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, должны ли сведения о правах по дду отображаться в личном кабинете налогоплательщика и на сайте госуслуги? Купили квартиру по дду, а данных об этом в лк нет. Выписку о переходе прав по дду получили несколько месяцев назад.

В ЛК налогоплательщика отображается только авто и недвижимое имущество (то, с чего уплачивается налог). Ваша квартира станет таковым только после регистрации права собственности в РР после завершения строительства и получения квартиры по АПП.
По ДДУ Вам принадлежит право требования, потому что недвижимого имущества еще нет, оно будет образовано только после регистрации права собственности в РР.
В ЛК на Госуслугах сведения о зарегистрированных ДДУ также не отображаются.
Если есть какие-либо сомнения о том, прошла ли регистрация ДДУ в РР, то поможет выписка по кн земельного участка о зарегистрированных ДДУ. Если в выписке есть Ваша фамилия как дольщика с указанием данных ДДУ, то все норм.

Сообщение **Shuran** » 08 июл 2023, 19:32

ЕленаЛям писал(а) 07 июл 2023, 19:18 должны ли сведения о правах по дду отображаться в личном кабинете налогоплательщика и на сайте госуслуги?

гуглите сначала такое