Индивидуальный инвестиционный счет

ЦБ хочет отменить не только ИИС-1, но и ИИС-2 после введения ИИС-3

Планируется, что законодательная база для инвестсчета третьего уровня будет готова уже в 2023 году
Новый вид индивидуального инвестиционного счета (ИИС) — ИИС третьего типа (ИИС-3) в будущем должен заменить ИИС первого (ИИС-1) и второго типов (ИИС-2), заявили Frank Media в пресс-службе ЦБ. Планируется, что все необходимые законодательные изменения для введения ИИС-3 будут приняты уже в 2023 году.

«В настоящее время Банком России совместно с Минфином прорабатываются предложения по налоговому стимулированию долгосрочных сбережений граждан, в том числе путем введения нового типа ИИС – долгосрочного ИИС третьего типа, который в будущем заменит ИИС первого типа и ИИС второго типа», — заявили в регуляторе.

Ранее обсуждалась отмена только ИИС-1. В 2021 году тогда еще первый зампред Банка России Сергей Швецов и замминистра финансов Алексей Моисеев говорили, что ЦБ и Минфин договорились отменить ИИС-1, когда количество счетов достигнет 6 млн штук. По состоянию на конец ноября 2022 года их число составляло 5,7 млн.


В прошлом году профессиональное сообщество вместе с Минфином, ЦБ и Госдумой обсуждало увеличение максимальной суммы взносов в рамках ИИС-2, а также возможность снятия средств досрочно в трудной жизненной ситуации.

ИИС в России появился в 2015 году. Формально – это один тип ИИС, но с разными видами вычетов. По ИИС-1 инвесторы имеют право на налоговый вычет с взносов не более чем на 400 тысяч рублей в год. По ИИС-2 налоговый вычет относится на инвестиционный доход. Минимальный срок инвестирования для использования льгот по обоим счетам ограничен тремя годами. Ежегодно на таких счетах можно размещать до 1 млн рублей.

В 2020 году ЦБ и Минфин обнародовали концепцию ИИС-3. «Предполагается, что для ИИС третьего типа будет отсутствовать лимит на ежегодные взносы, а также будет действовать комбинированная налоговая льгота, предполагающая возможность получения налогового вычета в сумме взноса в пределах установленного лимита и в сумме дохода по операциям на ИИС третьего типа», — отмечает ЦБ.

В этом году концепцию ИИС-3 решено было вписать в систему единого налогового вычета (ЕНВ), которая также находится в работе. Как рассказывал в октябре 2022 года директор департамента финансовой политики Минфина Иван Чебесков, ИИС-3 станет одним в целой линейке долгосрочных продуктов.


Максимальный налоговый вычет по нему «на входе» можно будет получить с 400 тысяч рублей, как и для ИИС-1. На «выходе» же (то есть с полученного по инструменту инвестдохода) вычет будет неограничен, однако, для этого средства нужно использовать целевым образом, например, для покупки квартиры, аннуитета, первого взноса на ипотеку.

ИИС-3, по словам Ивана Чебескова, в первый год его запуска будет открываться с минимальным сроком инвестиции в пять лет. Затем, с каждым следующим годом открытия счета минимальный срок будет увеличиваться на один год, пока не достигнет 10 лет. Однако средства, скопленные на счете, можно будет использовать до окончания срока при возникновении у владельца «трудных жизненных ситуаций».

Введение ЕНВ и, в частности, ИИС-3, по мысли Минфина, должно заменить существующий ИИС-1 (по нему предусмотрен минимальный срок инвестиций в три года и налоговый вычет на «входе» на сумму до 400 тысяч рублей), рассказывал тогда Иван Чебесков. Сейчас в Минфине не ответили на запрос по поводу возможной отмены ИИС-2.

https://frankrg.com/105248

По индивидуальному инвестиционному счету третьего типа (ИИС-3) налоговые льготы будут рассчитываться от совокупной суммы на трех счетах. При этом налоговый вычет останется в прежнем размере — 13% или 15% от ₽400 тыс. Об этом рассказал корреспонденту «РБК Инвестиций» директор департамента финансовой политики Минфина Иван Чебесков в кулуарах Российского форума финансового рынка, организованного рейтинговым агентством АКРА.

«Льготы будут рассчитываться от совокупности суммы на трех счетах», — сказал он.

Представитель Минфина подчеркнул, что особенность ИИС-3 будет состоять в объединении налоговых стимулов: при открытии ИИС-3 инвестор будет иметь право на вычет с ₽400 тыс., а по истечении срока ИИС — на освобождение дохода от инвестиций от НДФЛ.

«Мы предпочитаем это называть единым налоговым стимулом. Идея в том, что происходит некая комбинация налоговых стимулов, которые были раньше в ИИС-1 и ИИС-2. На входе [в ИИС-3] вы получаете налоговый вычет от суммы до ₽400 тыс., то есть это ₽52 тыс. либо ₽60 тыс. в зависимости от налоговой ставки гражданина. А когда вы продержали деньги определенное количество лет, то инвестор получит освобождение от налога на доход, который он заработает. Получается, с одной стороны, на входе вычет, с другой стороны, на выходе освобождение от НДФЛ», — объяснил Иван Чебесков.
https://quote.ru/news/article/641bf9689a7947513710158b

зы ничо нового и вкусного не увидел

Минфин предложил для инвесторов налоговый вычет до ₽30 млн на 10 лет.

Владельцам индивидуального инвестиционного счета (ИИС) третьего типа, который можно будет открыть после 1 января 2024 года, предложили установить налоговый вычет с доходов на сумму до 30 млн руб., следует из пакета поправок к Налоговому кодексу, подготовленных Минфином. Это означает, что максимальный размер суммы НДФЛ, от уплаты которого освободят доходы инвестора с ИИС, составит 3,9 млн руб. при ставке налога 13% или 4,5 млн руб. при ставке 15% (платится с доходов выше 5 млн руб.).

Как следует из поправок, в общем случае такой налоговый вычет будет действовать, только если человек, заключивший договор, продержит средства на счете в течение десяти лет. В то же время поправки предусматривают переходный период в зависимости от даты открытия ИИС нового типа: при открытии в 2024 году он составит пять лет, при открытии в 2025 году — шесть лет и так далее. До десяти лет минимальный срок для налоговых льгот по ИИС вырастет к 2029 году.

Согласно подготовленным поправкам в закон «О рынке ценных бумаг», с января 2024 года физические лица смогут открыть одновременно не более трех договоров ИИС-3, разъяснял Минфин. В отличие от действующих ИИС ограничений по сумме внесенных на них денежных средств не будет. А налоговые преференции по новому инструменту будут комбинацией льгот ИИС двух предыдущих типов: получить вычет можно будет как от суммы денежных средств, внесенных налогоплательщиком на ИИС (аналог ИИС первого типа), так и на доходы от операций на таком ИИС (как при нынешнем втором типе счета).

Граждане могут открывать договоры доверительного управления и брокерского обслуживания, но оформить их можно будет при условии отсутствия действующего договора на ведение ИИС первого и второго типов, указывал Минфин. Как говорила глава ЦБ Эльвира Набиуллина, ИИС-1 и ИИС-2 можно будет открывать только до того, как будет принято законодательство об ИИС-3. После вступления пакета законопроектов в силу инвесторы уже не смогут открывать новые ИИС двух прежних типов. Но ИИС, открытые до конца 2023 года, продолжат действовать на прежних условиях, обещал Минфин.

Подробнее на РБК:
https://www.rbc.ru/finances/05/06/2023/ ... om_main_10

Философ писал(а) 05 июн 2023, 10:12Минфин предложил для инвесторов налоговый вычет до ₽30 млн на 10 лет.
В то же время поправки предусматривают переходный период в зависимости от даты открытия ИИС нового типа: при открытии в 2024 году он составит пять лет

Можно будет, (как сейчас с ИСС-1), открыть ИСС-3 в следующем году, через 5 лет завести и вывести перед окончанием периода тридцатку и нахлабучить государство на 3,9 лямов?

Dezy писал(а) 05 июн 2023, 16:28Можно будет, (как сейчас с ИСС-1), открыть ИСС-3 в следующем году, через 5 лет завести и вывести перед окончанием периода тридцатку и нахлабучить государство на 3,9 лямов?

В предлагаемых поправках в НК предлагается поменять формулировку для предоставления налогового вычета на 400 тыс. руб. по ИИС первого типа, добавив фразу: «При условии, что договор на ведение такого индивидуального инвестиционного счета был заключен в соответствующем налоговом периоде или был действителен в течение всего соответствующего налогового периода». В действующем НК речь идет просто о внесении на счет такой суммы в налоговом периоде. Это могло позволить инвесторам держать пустой счет в течение трех лет, потом заносить на него средства, получать налоговый вычет и закрывать договор, по сути, не инвестируя.

По данным на конец первого квартала 2023 года, число ИИС составило 5,3 млн, следует из обзора ЦБ. Объем портфелей ИИС за этот же отчетный период составил 471 млрд руб. Средняя стоимость ИИС на брокерском обслуживании по итогам января—марта 2023 года составила 78 тыс. руб. (при этом 67% таких ИИС — пустые).

Подробнее на РБК:
https://www.rbc.ru/finances/05/06/2023/ ... om_main_10

Перечитал эту фразу раз 5! Чувствуется обеспокоенность, что счета пустые висят... Но не понятно можно так будет делать или нет

Президент России Владимир Путин подписал закон о введении в стране долгосрочного индивидуального инвестиционного счета (ИИС-3) с 1 января 2024 года. Об этом сообщается на официальном портале правовой информации.
https://quote.ru/news/article/658169ae9a794773f3ae0bbd

Я верно понимаю что для получения вычета, счет должен быть открыт в течение всего налогового периода. Т.е. например если открыть счет сейчас, то за 2024 вычет также получить не получится?

Seller писал(а) 10 янв 2024, 14:39 Я верно понимаю что для получения вычета, счет должен быть открыт в течение всего налогового периода. Т.е. например если открыть счет сейчас, то за 2024 вычет также получить не получится?

Закон окончательно не принят, но если исходить из последней редакции, то утверждение ошибочно:

…налоговые вычеты предоставляются в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде … и (или) в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но в совокупности не более 400 000 рублей за налоговый период при условии, что такие … и (или) договор на ведение такого индивидуального инвестиционного счета были заключены в соответствующем налоговом периоде, либо были действительны в течение всего соответствующего налогового периода

У кого-нибудь получилось перевести старый иис в новый? Если да, то у какого брокера? Втб отписали что "процедура на данный момент не реализована".
И еще вопрос к тем у кого начисляются купоны с иис на карту. В этом году если уже получали купон, то он зачислился на карту или на иис? У меня в втб стоит начисление на карту, при этом написано, что "все выплаты по цб поступают на сам иис".

one of us писал(а) 08 мар 2024, 14:02 И еще вопрос к тем у кого начисляются купоны с иис на карту. В этом году если уже получали купон, то он зачислился на карту или на иис? У меня в втб стоит начисление на карту, при этом написано, что "все выплаты по цб поступают на сам иис".

ВТБ сначала года загерметил и старые иисы, хотя герметичными должны быть только новые. Потом вернул выплаты на банковский только тем у кого они были включены. Оттуда и надпись.

А зачем менять тип ииса хотите, если на банк выплаты получаете? новые иисы герметичные

Striker писал(а) 08 мар 2024, 14:25 А зачем менять тип ииса хотите, если на банк выплаты получаете?

Сейчас не получаю, получал с 2020го по 23й. В 23м продал все облиги, купил сбер и lqdt. Сейчас хотел переоформить иис-А на иис3, продать lqdt, купить облиги. На иис3 перейти в надежде на то, что с профита от lqdt налог не нужно будет платить. И вот думаю, если сейчас продать lqdt, и если позже в этом году появится возможность перейти на иис-3, и я на него перейду, то за эту сделку будет налог или нет?
Про начисление купонов спросил, чтоб понять их лигику. Если они перестали давать возможность по старым иис вывести на карту купон, то это наверно чтоб налог с него не удерживать, что вероятно связано с готовящейся возможностью перехода со старого иис на иис-3.А если это так, то наверно и на куплю-продажу цб это долно действовать. То есть если я сейчас продам, а потом переведусь в этом же году на иис-3 то налога не будет. Но если вы говорите, что все равно сейчас открыли вывод купонов на карту, то значит эта моя логика может не сработать.

Государственная дума приняла закон, регламентирующий порядок налоговых вычетов по инструментам долгосрочного инвестирования — индивидуальным инвестиционным счетам третьего типа (ИИС-3), счетам, открытым в рамках программы долгосрочных сбережений (ПДС), а также договоров негосударственного пенсионного обеспечения.

Комментируя решение Госдумы, в Банке России особо отметили, что действие закона будет распространяться и на ИИС-3, открытые до его принятия, то есть с 1 января 2024 года.

По всем трем финансовым продуктам от уплаты НДФЛ освобождаются взносы на общую сумму до ₽400 тыс. в год. Максимальный размер вычета может составить от ₽52 тыс. до ₽60 тыс. ежегодно в зависимости от доходов инвестора.

Также законопроектом предусмотрена трансформация старых ИИС в новые ИИС-3. Держатели ИИС типа А или Б получат право засчитывать срок их ведения при открытии ИИС нового типа (ИИС-3). При этом срок, доступный к зачету, составляет не более трех лет.

Закон регламентирует и срок действия ИИС, который ранее был предметом споров между ведомствами и участниками рынка. Счет, открытый в течение первых трех лет действия программы (с 2024 по 2026 год), инвестору необходимо сохранять в течение пяти лет, после этого с каждым годом срок будет постепенно увеличиваться и вырастет до десяти лет.

Подробнее на РБК:
https://quote.rbc.ru/news/article/65f97 ... &from=copy

Shuran писал(а) 19 мар 2024, 20:09Государственная дума приняла закон, регламентирующий порядок налоговых вычетов по инструментам долгосрочного инвестирования — индивидуальным инвестиционным счетам третьего типа (ИИС-3), счетам, открытым в рамках программы долгосрочных сбережений (ПДС), а также договоров негосударственного пенсионного обеспечения.

Комментируя решение Госдумы, в Банке России особо отметили, что действие закона будет распространяться и на ИИС-3, открытые до его принятия, то есть с 1 января 2024 года.

По всем трем финансовым продуктам от уплаты НДФЛ освобождаются взносы на общую сумму до ₽400 тыс. в год. Максимальный размер вычета может составить от ₽52 тыс. до ₽60 тыс. ежегодно в зависимости от доходов инвестора.

Также законопроектом предусмотрена трансформация старых ИИС в новые ИИС-3. Держатели ИИС типа А или Б получат право засчитывать срок их ведения при открытии ИИС нового типа (ИИС-3). При этом срок, доступный к зачету, составляет не более трех лет.

Закон регламентирует и срок действия ИИС, который ранее был предметом споров между ведомствами и участниками рынка. Счет, открытый в течение первых трех лет действия программы (с 2024 по 2026 год), инвестору необходимо сохранять в течение пяти лет, после этого с каждым годом срок будет постепенно увеличиваться и вырастет до десяти лет.

Подробнее на РБК:
https://quote.rbc.ru/news/article/65f97 ... &from=copy

Что-то про 3.9 ляма ни слова

С момента запуска индивидуального инвестиционного счета третьего типа (ИИС-3) прошел почти год. Власти по-прежнему обсуждают некоторые аспекты его работы. Например, Минфин и ФНС готовятся до декабря выпустить регламентирующий документ по трансформации «старых» ИИС в ИИС-3, а Госдума изучает вопрос вывода дивидендов и купонного дохода с ИИС-3.

У инвесторов остается 1,5 месяца для того, чтобы разобраться в тонкостях работы открытых ИИС и не потерять право на налоговый вычет по итогам текущего 2024 года.

Finam.ru собрал последние комментарии российских властей об ИИС-3 и попросил экспертов посоветовать, что делать с ИИС сейчас.
https://www.finam.ru/publications/item/ ... 1115-1645/

Порядок трансформации ИИС утвержден

29.11.2024 года Минюст зарегистрировал Приказ ФНС Об утверждении формы заявления о применении в отношении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно), налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в соответствии с подпунктами 3, 4 пункта 1 статьи 2192 НК РФ, порядка ее заполнения, формата представления заявления в электронной форме, а также порядка представления заявления в налоговые органы.

Если в 2024 году вы конвертировали через брокера ИИС тип А или тип Б в ИИС нового типа, чтобы получать сразу два вычета, то вам нужно до конца года подать заявление по утвержденной форме онлайн через личный кабинет налогоплательщика, почтой РФ, через представителя по доверенности или лично приехав в налоговую с бумажным бланком.

С учетом срока регистрации Приказа и его вступления в силу такие заявления о применении с 01.01.2024 новых вычетов в отношении ИИС, открытых до 31.12.2023, будут приниматься налоговыми органами до 1 февраля 2025 года.

Приказ вступит в силу по истечении 10 дней после дня его первого официального опубликования. Заявление можно будет направить в ФНС:
лично или через представителя
почтой РФ
по телекоммуникационным каналам связи
через личный кабинет налогоплательщика.
https://smart-lab.ru/blog/1088951.php